Hogyan fogja a házasságkötés befolyásolni a prémium adójóváírását?

Több mint 9 millió amerikai kap prémium adókedvezményt (prémium támogatás), hogy ellensúlyozza a tőzsdéken vásárolt egészségbiztosítás költségeit. A prémium adókedvezmények a legtöbb beiratkozott díjának jelentős részét fedezik, így az önvásárolt egészségbiztosítás sokkal megfizethetőbbé válik mint egyébként lenne.

A prémium adókedvezmények a módosított kiigazított bruttó háztartási jövedelem (MAGI) ACA-specifikus változatán alapulnak, de hogyan működik ez, ha az év közepén összeházasodik? A házaspároknak közös adóbevallást kell benyújtaniuk a prémium adókedvezmény megszerzéséhez. Ha év közepén házasodnak össze, akkor a prémium adójóváírási jogosultsága az összesített összesített jövedelemen alapul.

Egyes párokat kellemetlen meglepetés ér, ha új együttes jövedelmük túllépi a határokat, és ezt a hitelt már házasság előtt megfogalmazták. Jó hír, hogy van egy alternatív számítás a házasság évére, amely alacsonyabb támogatás-visszatérítést eredményezhet.

LumiNola / Getty Images

Hogyan működik a prémium adójóváírás

Elég egyértelmű lenne, ha a prémium adójóváírás úgy működne, mint a többi adójóváírás, és csak az adóbevalláson lehetne ezt igényelni. De a prémium adójóváírás más. Ez előzetesen elérhető, az Ön nevében az egészségbiztosító társaságnak fizet minden hónapban, és a legtöbb ember így veszi fel az adójóváírást.

Lehetőség van arra, hogy a tőzsdén teljes árat fizessen az egészségbiztosítási tervért, majd az adóbevallás benyújtásakor teljes egészében igényelje az adójóváírást, de a legtöbb ember ezt nem így teszi.

A legtöbb tőzsdei jelentkező számára, aki jogosult a prémium adókedvezményre, a teljes árú egészségbiztosítási díjak egész évben túl magasak ahhoz, hogy kifizessék az egész évben, így irreális, hogy az emberek arra várnak, amíg bevallást adnak be a pénz megszerzéséért.

Prémium adókedvezményt fizetnek a legtöbb tőzsdei felvételiző nevében havonta, az általuk becsült összes jövedelem alapján. De akkor a 8962-es nyomtatványt használják a prémium adójóváírás összeegyeztetésére, amikor a beiratkozottak adóbevallásukat benyújtják.

Ha kiderül, hogy nagyobb prémium támogatásban kellett volna részesülnie, az IRS ekkor kifizeti a különbözetet (vagy jóváírja azt az összeget, amellyel az adóbevallásán tartozik, ha van ilyen). De ha kiderül, hogy kisebb prémium támogatást kellett volna kapnia, akkor a többlet összegének egy részét vagy egészét vissza kell fizetnie.

Amíg az ACA-specifikusan módosított kiigazított bruttó jövedelem nem haladja meg a szegénységi szint 400% -át, az IRS felső határt szab arra, hogy a felesleges támogatásból mekkora összeget kell visszafizetnie. De ha az ACA-specifikus MAGI végül meghaladja a szegénységi szint 400% -át, akkor vissza kell fizetnie minden egyes fillért az Ön nevében kifizetett támogatásból.

Azok számára, akiknek jövedelme meghaladja a szegénységi szint 400% -át, a támogatás visszafizetése jelentős összeg lehet. A HealthCare.gov-t 2020-ban használó 38 államban az átlagos támogatási összeg, amelyet 2020-ban a beiratkozottakért folyósítottak, havi 595 dollár volt. Az idősebb beiratkozottak és az ország olyan területein élők számára, ahol az egészségbiztosítás drágább, mint átlagban a támogatási összegek ennél jóval magasabbak. Visszafizetni az IRS-nek jelentős pénzügyi ütés.

[Ne feledje, hogy a kongresszus 2021-ben fontolóra vesz egy COVID-enyhítési intézkedést, amely ideiglenesen - 2021-re és 2022-re - eltörölné a prémiumtámogatások felső jövedelmi határát, és egyszerűen korlátozná a díjakat az összes pályázó jövedelmének legfeljebb 8,5% -ánál, alacsonyabb az alacsonyabb jövedelműek aránya. A javasolt jogszabály megszüntetné azt a követelményt is, hogy a felesleges támogatási támogatásokat vissza kell fizetni az IRS-nek, de csak a 2020-as adóévre.]

Amikor két ember férjhez megy, háztartási jövedelmük az egyéni jövedelmük együttes összege. De a két tagú háztartás szegénységi szintje nem kétszerese az egy háztartás szegénységi szintjének. Ez azt jelenti, hogy két ember együttes jövedelme jóval meghaladhatja a támogatási jogosultsági küszöböt, még akkor is, ha mindegyikük önmagában is támogatható lenne.

Szerencsére az IRS alternatív megközelítést alkalmaz a házasság évére eső prémium adójóváírás összeegyeztetésére. A körülményektől függően ez segítheti a beiratkozottakat abban, hogy ne kelljen visszafizetniük azt a prémium támogatást, amelyet a nevükben fizettek a hónapokig, amíg egyedül voltak.

A prémium adó jóváírja azt az évet, amikor megházasodik

Egy egyszerűsített kitalált példa segít bemutatni ennek működését. Ahmad és Alicia, akik mindketten 35 évesek és Wyomingban élnek, 2020 szeptemberében házasodtak össze. Egyiküknek sincsenek eltartói.

Az esküvőjük előtt Ahmadnak van terve az egészségbiztosítási tőzsdén keresztül. Egyedüli jövedelme 46 000 dollár volt 2020-ban. Ez alacsonyabb, mint az egyetlen személy támogatásra való jogosultságának 49 960 dolláros elhatárolása (2019-es szegénységi szintek alapján). Ahmad teljes prémiumtámogatása havonta 477 dollár volt.

Alicia 52 000 dollárt keres és megfizethető egészségbiztosítást biztosító munkáltatónál dolgozik. A pár október 1-jével felvette Ahmadot munkáltatójának egészségügyi tervébe.

Ahmad saját vásárlású egészségügyi terve az év első kilenc hónapjára vonatkozott, a kormány összesen 4293 dollár prémium adókedvezményt fizetett (közvetlenül az egészségbiztosítójának), hogy ellensúlyozza a díjainak költségeit (havi 477 dollár adójóváírás) , kilenc hónapig).

2021 tavaszán Ahmad és Alicia benyújtják a 2020-ra vonatkozó közös adóbevallásukat, amely a háztartások összesített jövedelmét 98 000 dollárnak (Ahmad 46 000 dollár plusz Alicia 52 000 dollár) mutatja. A kétfős háztartás csak 67 640 dollárt kereshet, és továbbra is jogosult a prémium adójóváírásokra 2020-ig, így Ahmad és Alicia háztartási jövedelme jóval meghaladná ezt a küszöböt.

A szokásos IRS-szabályok alkalmazásával Ahmadnak vissza kellene fizetnie az IRS-nek a teljes 4293 dollárt, amelyet a nevében fizettek. A pénzt levonják minden visszatérítésből, amelyet egyébként Ahmad és Alicia kapott volna; ha adóval tartoztak, vagy nem volt elegendő visszatérítésük az összeg fedezésére, akkor a pénzt közvetlenül az IRS-nek kellett volna fizetniük.

Alternatív számítás a házasság évére

De Ahmad és Alicia szerencséjére az IRS-nek van egy úgynevezett "alternatív számítása a házasság évére", amelyet az IRS 974. publikációja részletez. Az alternatív számítás opcionális módszer, amelyet ebben a helyzetben az emberek használhatnak, ha vissza kell fizetnie a házasságukat megelőző hónapokért a nevükben fizetett prémium adókedvezmény egy részét vagy egészét.

Az adókhoz hasonlóan javasoljuk, hogy kérjen tanácsot egy tanúsított adótanácsadótól az adott helyzet kezelése érdekében. Általános áttekintésként azonban a házasság évére vonatkozó alternatív számítás lehetővé teszi, hogy a házasság teljes jövedelmének felét felhasználja, amikor kiszámítja a házasságkötést megelőző hónapok prémium támogatását.

Ide tartozik a házasságkötés hónapja; Ahmad és Alicia példáján Ahmad az év egész kilenc hónapjára képes lenne használni az alternatív számítást, amelyet saját maga vásárolt.

A szokásos számítást használva Ahmad és Alicia kétfős háztartásnak számít, ami azt jelenti, hogy a prémium támogatás csak akkor áll rendelkezésre Ahmad januártól szeptemberig, ha a háztartások összes jövedelme 2020-ban nem haladja meg a 67 640 dollárt.

De az alternatív számítások alapján Ahmad egy háztartásnak tekinthető abban a kilenc hónapban, és felhasználhatja a háztartás jövedelmét 49 000 dollárban (annak a 98 000 dollárnak a felét, amelyet Alicia és ő együtt keresnek). Ezen számítások részleteit a 974. kiadvány vázolja fel.

Ezeknek a számoknak az alapján Ahmad jogosult lenne havi 452 dolláros prémium támogatásra abban a kilenc hónapban, amikor a tőzsdén keresztül terve volt. (Ez Ahmad életkorára és wyomingi lakhelyére vonatkozik; az összeg jelentősen változik attól függően, hogy az ember hány éves és hol él.)

Ahmadnak csak 225 dollárt kell visszafizetnie az IRS-nek, ami a havi 477 dollár, amelyet a nevében fizettek, és a havi 452 dollár közötti összeg, amelyet ténylegesen megkaphat, ha az év lejárt és a végső számokat kiszámították.

Ha a háztartás jövedelmének fele az embert a házasságkötés előtti háztartás nagysága alapján támogatásra jogosult tartományba helyezi, az segíthet abban, hogy ne kelljen visszafizetni a személy nevében fizetett prémiumtámogatások egy részét vagy egészét.

Amikor nem segít

Fontos megérteni, hogy ha Alicia jövedelme egy kicsit is magasabb lenne - mondjuk 52 000 helyett 55 000 dollár -, az alternatív számítás nem segítene. Összevont jövedelmük ebben az esetben 101 000 dollár lenne, és ennek a fele 50 500 dollár lenne.

Ez túl magas ahhoz, hogy egyetlen ember 2020-ban jogosult legyen a prémium támogatásokra, így Ahmadnak ebben az esetben még vissza kellett volna fizetnie a támogatás teljes összegét.

Néhány fontos szempont, amelyet itt érdemes szem előtt tartani: A szegénységi szint minden évben növekszik, így 2021-ben egyetlen személy támogatásra való jogosultságának jövedelem-csökkentése 51 040 dollárra nőtt. Emellett az adózás előtti nyugdíjszámlákhoz és / és vagy egészségügyi megtakarítási számlák csökkentik a háztartás ACA-specifikus módosított kiigazított bruttó jövedelmét.

Ha a háztartás teljes jövedelmének fele még mindig meghaladja a házasság előtt alkalmazott háztartás méretének szegénységi szintjének több mint 400% -át (Ahmad esetében az egyik, de nagyobb lenne, ha eltartottai lennének), akkor az alternatív számítás nyert nem segít.

Egy szó Verywellből

Ennek működése ismerete hasznos lehet, ha jövőbeli esküvőt tervez. Ha tudod, hogy a háztartás összesített jövedelme az alternatív számítások ellenére is túl nagy ahhoz, hogy jogosult legyen a prémium támogatásra, akkor inkább az esküvőt megelőző hónapok kihagyhatja a prémium támogatást.

Az egészségbiztosítás teljes árának kifizetése nehézkes lehet, de könnyebbnek találhatja, mint ha vissza kell fizetnie a teljes díjtámogatást, amikor a következő tavasszal benyújtja közös adóbevallását.